Excelでウォーターフォールチャートを簡単に作成する

「ウォーターフォールダイアグラム」は、財務の動向や増加をわかりやすく表現する際に最も効果的なツールの一つです。これらの特別なダイアグラムは、売上とコスト構造の分析だけでなく、予算立案やコントロールにも役立ちます。以下では、Excelを使用してウォーターフォールダイアグラムを基礎から作成する方法をご紹介します。

主な発見

• ウォーターフォールダイアグラムは、初期値からの変化を視覚化します。
• 様々な要因（ポジティブまたはネガティブ）が最終値に影響を与える方法が明確になります。
• Excelでウォーターフォールダイアグラムを作成するには、データの準備とダイアグラムの作成に特定の手順が必要です。

ステップバイステップガイド

ウォーターフォールダイアグラムの理解を深める

ウォーターフォールダイアグラムは、初期値が一連のポジティブおよびネガティブの値によってどのように影響を受けるかを示す独特な柱グラフの一種です。ウォーターフォールダイアグラムの構造を理解し、どのようなデータを表現したいかを考えることから始めてください。

データの収集とデルタ値の計算

ウォーターフォールダイアグラムを作成する前に、対応する数字を準備する必要があります。最初に、現在の年の企業のEBITと、この値を変更するすべての影響要因（売上、コストなど）が必要です。その後、実測値と計画値の差であるデルタ値を計算してください。

Excelテーブルの設定

Excelを開いて、表を設定してください。最低でも5つの列が必要です：2020年のEBIT、デルタ値、および累積値用の追加列です。2020年のEBITを最初のセルに入力し、該当する列でのデルタ値の計算を始めてください。

累積値の作成

累積値を利用すると、EBITの変化を各段階で示すことができます。現年度のEBITから始め、次のセルにデルタ値を追加して値を段階的に累積していきます。これにより、ダイアグラムで異なる影響因子がより良く表現されます。

上昇値と下降値のための指標作成

今度は「上昇」および「下降」のための別々のセルを作成してください。「デルタ値が正の場合、該当する値を使用し、それ以外の場合はエラー値（NV - 利用不可）」を使用してください。これらの情報は、ダイアグラム内でさまざまな増減を正しく表示するために重要です。

ダイアグラムの作成

今や視覚化を開始する準備ができました。データのセルを選択し、[挿入]メニューに移動します。次にスタックされた柱グラフを選択してください。これにより、ウォーターフォールダイアグラムの基本構造が得られます。

データ列の調整

基本的なダイアグラムを作成した後は、必要なすべてのデータ列を追加してください。特にデルタ値や累積値を追加することに注意し、データ列の幅を適切に調整して、ダイアグラムをわかりやすくするようにしましょう。

ダイアグラムのフォーマット設定

ダイアグラムを完成させるために、データ列のフォーマットオプションにアクセスしてください。増加する値を緑、減少する値を赤で表示するように色を変更しましょう。また、視覚的に魅力的な数字を表示するためにデータラベルを追加することもできます。

最終調整

ダイアグラムをよりプロフェッショナルに見せるために、最後の微調整を行ってください。グリッドラインや縦横の軸を確認し、すべてが明瞭で魅力的に見えるようにしてください。もちろん、ダイアグラムのサイズや個々の値の比率を調整して、各ステップを明確に表示できるようにすることも重要です。

要約

ウォーターフォールチャートは、数値の変化を視覚的に表現するために非常に効果的な手段です。適切なデータを慎重に準備し、Excelで作成および書式設定する際に適切な手順を踏むことで、自分自身や財務管理部門の同僚が意思決定プロセスを最適化するのに役立つ、有意義なチャートを作成することができます。